Следственными органами Следственного комитета Российской Федерации по Республике Тыва в отношении заместителей руководителя Управления Федеральной налоговой службы и заместителей начальника межрайонной инспекции ФНС № 1 по Республике Тыва возбуждены уголовные дела. В зависимости от роли каждого должностные лица налоговых органов подозреваются в совершении преступлений, предусмотренных п. «в » ч. 3 ст. 286 (совершение должностным лицом действий, явно выходящих за пределы его полномочий и повлекших существенное нарушение прав и законных интересов организаций, охраняемых законом интересов общества или государства, повлекших тяжкие последствия).
По версии следствия, в июле и августе 2020 года директором общества с ограниченной ответственностью «Дизель» поданы уточненные налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 и 2 кварталы 2020 года с исчислением суммы налога, подлежащего возмещению из федерального бюджета. В январе 2021 года заместители руководителя УФНС России по Республике Тыва, превышая свои должностные полномочия, действуя вопреки интересам службы, не принимая во внимание выводы камеральных проверок и при отсутствии правовых оснований для возмещения НДС, вынесли и подписали незаконные решения, на основании которых на счет ООО «Дизель» необоснованно перечислены денежные средства на общую сумму свыше 22 миллионов рублей, что повлекло существенное нарушение прав и законных интересов налоговых органов, охраняемых законом интересов общества и государства, а также повлекло тяжкие последствия в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации.
Аналогичные факты превышения должностных полномочий выявлены в действиях заместителей начальника межрайонной инспекции ФНС № 1 по Республике Тыва. По версии следствия, в октябре и декабре 2019 года директором ООО «Дизель» внесены уточненные налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 и 2 кварталы 2019 года с исчислением суммы налога, подлежащего возмещению из федерального бюджета. В апреле и ноябре 2020 года заместители начальника межрайонной инспекции ФНС № 1 по Республике Тыва, не принимая во внимание выводы камеральных проверок и при отсутствии правовых оснований для возмещения НДС, вынесли и подписали незаконные решения, на основании которых на счет ООО «Дизель» необоснованно перечислены денежные средства на общую сумму свыше 20 миллионов рублей.
Неправомерные действия подозреваемых были выявлены оперативными сотрудниками УФСБ и УЭБиПК МВД по Республике Тыва. В настоящее время следователями следственного управления с участием подозреваемых проводятся следственные действия. По уголовному делу проводится комплекс иных необходимых следственных действий, направленных на закрепление доказательственной базы. По состоянию на 09 февраля 2021 года следователями проведено 18 обысков, изъята документация и компьютерная техника. Расследование уголовного дела продолжается.